Des opportunités de réduction d'impôt ont été mises en place pour encourager les investisseurs à soutenir les petites et moyennes entreprises (PME), l'économie d'outre-mer et le secteur cinématographique. Point fort : une réduction immédiate de vos impôts. À considérer : fonds immobilisés et risques notables de perte de capital. Voici les éléments essentiels à connaître si l'un de ces placements vous intéresse.
Défiscalisation : les FIP et FCPI en 2024
> Les fonds d'investissement de proximité (FIP) et fonds communs de placement dans l'innovation (FCPI) sont des véhicules d'investissement où au moins 70 % de votre apport est dédié à des PME non cotées, à portée régionale (FIP) ou innovante (FCPI).
- - La somme investie est limitée à 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple, vous permettant de bénéficier d'une réduction d'impôt de 18 % sur les versements nets (après frais d'entrée). Pour les FIP corses et d'outre-mer, cette réduction atteint 30 %! La réduction maximale peut donc s'élever à 2 160 € pour un FCPI ou un FIP en métropole.
- - Il est nécessaire de maintenir ce type d'investissement pendant au moins cinq ans, souvent entre six et dix ans. Les plus-values et dividendes obtenus sont exonérés d'impôt, mais attention : des frais élevés et le risque de perte peuvent compromettre l'avantage fiscal. Florence Brau Billod met en garde contre le danger de requalification si le quota de 70 % n'est pas respecté.
Risques de requalification fiscale
Certains produits d'investissement complexes peuvent être requalifiés par l'administration fiscale. Si les conditions de conformité ne sont pas maintenues par l'opérateur, vous pourriez perdre votre avantage fiscal. Vous seriez alors contraint de rembourser les réductions d'impôts perçues initialement.
Défiscalisation en outre-mer : le dispositif Girardin
> Le dispositif Girardin industriel permet d'investir dans une société d'outre-mer et offre des réductions d'impôt en fonction du type, du montant et de la localisation de l'investissement. Bien que séduisant en théorie, ce type de placement cache des complexités et des risques de fraude ou de détournement de fonds, avertit Florence Brau Billod.
Investir en Pinel outre-mer : un fonctionnement fiscal avantageux
Avec le dispositif Pinel en outre-mer, le taux de réduction d'impôt varie entre 20 %, 23 % ou 25 % selon que vous louez votre bien pendant six, neuf ou douze ans. En Pinel + outre-mer, ces taux atteignent respectivement 23 %, 29 % ou 32 % pour les mêmes durées.
Investir dans le cinéma avec les Sofica
> Souscrire à des Sofica (sociétés de financement de l'industrie cinématographique et de l'audiovisuel) vous permet de profiter d'une réduction d'impôt allant de 30 à 48 %. L'investissement est plafonné à 18 000 €, sans dépasser 25 % de votre revenu net global. Vous devez également conserver vos parts pendant au moins cinq ans, mais dans la réalité, il est souvent nécessaire d’attendre six à dix ans pour réaliser votre investissement.
Adaptation de la fiscalité : une évolution à surveiller
La loi de finances pour 2025, actuellement en discussion au Parlement, pourrait impacter certaines réglementations fiscales. Renseignez-vous sur les propositions en cours ou consultez un expert en gestion de patrimoine pour mieux naviguer dans cet univers.
