Vous avez des dépenses liées à votre travail, comme des frais de transport ou des vêtements professionnels, et souhaitez savoir si vous devez opter pour la déduction forfaitaire de 10 % ou pour la déduction de vos frais réels ? Alors, cet article est fait pour vous.
La campagne 2024 de déclaration des revenus approche, bien que les formulaires ne soient pas encore disponibles sur service-impots.fr. Il est toutefois conseillé de commencer à préparer sa déclaration en amont pour éviter d'éventuelles pénalités. Ce choix crucial entre la déduction forfaitaire et les frais réels peut peser lourd dans votre imposition. Décryptons ensemble ces deux options.
Conditions de la déduction forfaitaire
La déduction de 10 % est réservée aux salariés et requiert que certaines conditions soient remplies :
- Les dépenses doivent être engagées uniquement pour maintenir ou générer vos revenus professionnels.
- Elles doivent être nécessaires à l’exercice de votre activité salariée.
- Les frais doivent avoir été réglés durant l'année des revenus concernés.
- Conservez tous vos justificatifs pendant trois ans pour une éventuelle vérification de l'Administration fiscale.
Les frais réels : une déduction avantageuse
Chaque année, vous avez la possibilité de choisir l'option des frais réels sur votre déclaration (lignes 1AK à 1DK). Cette option vous oblige à comptabiliser précisement vos dépenses et à conserver vos justificatifs. Parmi les frais déductibles, les frais de transport sont les plus significatifs, avec une déduction complète sur les trajets domicile-travail jusqu'à 80 km par jour (aller-retour). Le site service-public.fr offre un barème qui prend en compte plusieurs éléments, notamment la consommation de carburant, les frais de réparation et d'entretien, ainsi que la dépréciation du véhicule (avec un avantage pour les véhicules électriques).
D'autres dépenses peuvent être déduites, telles que :
- Les frais de repas.
- Les frais de recherche d'emploi.
- Les frais liés à un déménagement professionnel.
- Les frais de double résidence.
- Les équipements professionnels comme les vêtements spécifiques ou le matériel en télétravail.
Quel est le choix le plus avantageux ?
Opter pour les frais réels n’est intéressant que si ces frais dépassent 10 % de votre revenu imposable. Dans tous les cas, l’administration fiscale vous orientera vers l’option la plus bénéfique.
Il est à noter que si vous choisissez les frais réels, les cotisations syndicales peuvent être déduites, mais vous ne bénéficierez pas du crédit d'impôt habituellement associé. Par ailleurs, n’oubliez pas d'inclure dans votre revenu imposable les remboursements de frais professionnels que vous recevez de votre employeur.
Source : La déduction de mes frais réels est-elle plus favorable ?
