Qu'est-ce que le PER ?
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) a été introduit par la loi Pacte dans le but d’offrir aux travailleurs un moyen de se constituer un capital pour leur retraite. En permettant l’épargne, il vise à garantir un revenu complémentaire à la pension de retraite. Les versements effectués sur un PER peuvent, sous certaines conditions, être déductibles des impôts.
Il existe deux grands types de PER : le PER bancaire, ouvert via une banque, et le PER assurantiel, géré par une compagnie d'assurances.
Les différences majeures
Les distinctions entre le PER bancaire et le PER assurantiel se situent sur plusieurs niveaux : fonctionnement, frais, et aspects fiscaux.
Fonctionnement
Le PER assurantiel offre des placements en fonds euros et en unités de compte, tandis que le PER bancaire se structure comme un compte-titres ordinaire. Cela signifie que le titulaire peut passer des ordres de placements directement sur les marchés. De plus, le PER bancaire propose une gestion libre, où l'épargnant gère lui-même ses investissements.
Frais associés
Pour le PER assurantiel, les frais incluent ceux des versements, des arbitrages et de la gestion. En revanche, dans le cas d’un PER bancaire, les frais sont similaires, bien que la gestion libre entraîne des frais de courtage supplémentaires. En gestion pilotée, le PER bancaire est souvent plus avantageux, car il ne comporte que des frais de gestion.
Conséquences en cas de décès
En cas de décès de l'épargnant, le capital du PER assurantiel revient aux bénéficiaires désignés par la clause bénéficiaire, bénéficiant ainsi d’avantages fiscaux. Si le titulaire décède avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 euros. Pour un PER bancaire, l’épargne est soumise à la procédure de succession, et ne profite pas des abattements spécifiques au contrat d’assurance.
Comment faire son choix ?
Le choix entre un PER bancaire et un PER assurantiel dépend de vos objectifs. Si vous privilégiez des frais réduits, le PER bancaire est à envisager. Pour ceux qui souhaitent maximiser les avantages fiscaux et planifier leur succession efficacement, le PER assurantiel est le meilleur choix. Il permet aussi de désigner précisément les bénéficiaires de votre épargne, un aspect non possible avec le PER bancaire.
