La retraite complémentaire a pour but d'enrichir les revenus des salariés lors de leur départ à la retraite. Chaque salarié, qu'il soit du secteur privé ou public, à temps plein ou partiel, est tenu de cotiser à cette retraite complémentaire, qui s'ajoute à la pension de base versée par la Sécurité sociale ou la Mutualité sociale agricole (MSA) pour les employés agricoles.
Pour les salariés du privé, l'Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco) gère la retraite complémentaire. Les cadres, quant à eux, cotisent également à l'Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc). Les agents de la fonction publique possèdent un régime de retraite complémentaire spécifique.
Définition et fonctionnement de la retraite complémentaire
Les salariés accumulent des points de retraite complémentaire tout au long de leur carrière, grâce aux cotisations prélevées // répertoriées sur leur fiche de paie. Ces points permettent d'obtenir une pension complémentaire lors de leur départ à la retraite.
Pour les salariés non cadres du secteur privé
Pour les salariés du privé, les cotisations à Arrco sont mensuelles et permettent d'accumuler des points. Le calcul des points se fait par la formule suivante : assiette des cotisations (rémunération annuelle) x taux d'acquisition / valeur d'achat du point. En 2017, la valeur d'achat était de 16,1879 euros. Les taux d'acquisition varient : 6,20 % pour les salaires jusqu'à 39 228 euros (tranche 1) et 16,20 % pour ceux situés entre 39 228 et 117 684 euros (tranche 2). Enfin, le montant de la retraite complémentaire est calculé en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point, qui était de 1,2513 euros pour l'Arrco.
Des points gratuits peuvent être attribués pour diverses périodes non travaillées telles que : congés maladie, maternité, périodes de chômage indemnisées et services militaires. Il est également possible de racheter des points dans certaines situations, comme pour les années d'études supérieures ou en cas de congé parental.
Pour les salariés cadres du secteur privé
Les cadres, en plus de leurs cotisations à l'Arrco, contribuent aussi à l'Agirc. Ils perçoivent ainsi une pension complémentaire des deux caisses. Les règles d'acquisition et de calcul des droits sont similaires à celles des non-cadres, sauf que la valeur du point Agirc est de 0,4352 euros.
Pour les employés du secteur public
Comme leurs collègues du privé, les agents publics cotisent à une retraite complémentaire. Les fonctionnaires participent à un régime géré par la Retraite additionnelle de la fonction publique (RAFP). Les agents contractuels ont leur pension virgule versée par l'Institution de retraite complémentaire des agents non titulaires de l'État (Ircantec). Le calcul de la pension complémentaire repose sur l'accumulation des points, et pour moins de 5 125 points, elle est versée en capital ; au-delà, elle prend la forme de rente mensuelle.
Financement des retraites complémentaires
Le financement des retraites complémentaires repose sur un modèle de répartition. Ainsi, les cotisations des actifs alimentent directement les pensions des retraités. Ces contributions varient au gré des salaires et des statuts (cadre ou non cadre). Les entreprises, quant à elles, doivent s'affilier à ces régimes dans les trois mois suivant leur création, même sans employés. Les entreprises de plus de 9 salariés procèdent à des versements mensuels, tandis que les plus petites effectuent ce paiement trimestriellement via la Déclaration sociale nominative (DSN).
