En France, le calcul des pensions de retraite se fait selon deux modalités, dépendant des régimes d’affiliation. La majorité des régimes de base utilisent le système d’annuités, tandis que d'autres, comme certaines caisses de retraite complémentaire, adoptent la méthode de la retraite par points.
Le cadre du système de retraite en France
Le système de retraite français repose sur trois principes fondamentaux, communs à la plupart des 42 régimes existants.
- Obligation de cotisation : Tous les travailleurs cotisent pour leur retraite. Ces cotisations, basées sur les revenus, comprennent aussi les contributions des employeurs.
- Répartition : Les cotisations des actifs financent les pensions des retraités actuels.
- Contributivité : Le montant de la pension dépend des contributions apportées tout au long de la carrière.
Deux systèmes de calcul des pensions se distinguent : celui basé sur des annuités, et celui qui permet d'accumuler des points qui détermineront les droits à la retraite à la fin de la carrière.
Fonctionnement de la retraite par points
La retraite par points diffère de l'approche axée sur les trimestres validés. Ici, les points gagnés durant la carrière active sont cumulés. Chaque fois qu'un salarié verse ses cotisations, celles-ci sont converties en points, avec un supplément venant des cotisations de l'employeur.
- Périodes d'inactivité : Des périodes comme le chômage, le congé maternité ou les arrêts maladie peuvent également générer des points.
- Calcul à la retraite : Au moment de la retraite, le total des points est multiplié par la valeur d'achat du point, qui peut varier chaque année.
Exemple du régime Agirc-Arrco
Le régime Agirc-Arrco, obligatoire pour les salariés du secteur privé, repose entièrement sur le système de points. Les cotisations, calculées sur la rémunération brute, permettent d'acquérir des points selon une formule précise :
(Rémunération x taux d'acquisition) / valeur d'achat du point.
Pour 2021, la valeur d'achat du point était fixée à 17,3982 euros. Par exemple, pour un salaire brut de 40 000 euros par an :
(40 000 € x 6,20 %)/17,3982 = 142,54 points.
Ces points sont suivis dans un compte individuel, accessible en ligne, permettant ainsi à chaque assuré de vérifier ses droits. Notons que la réforme des retraites en cours prévoit de généraliser ce système de points, remplaçant celui des annuités pour tous les actifs.
