À partir du 1er octobre, les nouveaux produits d’épargne retraite changent la donne. Entre options de sortie en capital ou en rente et de nouvelles facilités fiscales, quels en seront les impacts sur votre épargne ?
La loi Pacte a profondément révisé le paysage de l’épargne retraite, visant à attirer les Français toujours plus intéressés par les contrats d'assurance-vie. L’ère des PERP, Madelin et autres produits disparaît au profit du Plan d’Epargne Retraite (PER), via lequel les versements, la portabilité et les modalités de sortie sont modernisés. Découvrons ensemble les clés de ce nouveau dispositif.
1) Versements sur le PER : comment ça fonctionne ?
Les versements sur le PER se font par :
- En entreprise : à travers un plan d’épargne retraite collectif qui remplace le PERCO ou via un plan obligatoire similaire à l'ancien Article 83.
- A titre individuel : au moyen d’un dernier-né des contrats, succédant au PERP et au Madelin.
2) Un PER portable avec options de sortie flexibles
La flexibilité est désormais essentielle :
- La possibilité de transférer l’épargne d’un produit à un autre sans frais au-delà de 5 ans.
- Options de sortie en capital ou en rente lors du départ à la retraite ou en cas d’événements de la vie (comme un décès ou un accident).
3) Fiscalité et rendement du PER : ce qu'il faut surveiller
La gestion de votre épargne sera adaptée à votre horizon de placement :
- Investissement dans des actifs à plus fort rendement lors d'un départ lointain avec une sécurisation progressive.
- Concernant la fiscalité, la déduction de l’impôt sur le revenu pour les versements volontaires, mais attention aux implications fiscales en cas de sorties anticipées.
Chacune de ces décisions doit être pesée avec soin, d’autant plus que la loi PACTE présente des avantages spécifiques pour le transfert des fonds de l'assurance-vie vers le PER jusqu’au 1er janvier 2023, période durant laquelle le doublement de l’abattement fiscal s’applique sous certaines conditions.
Avant d’adopter une stratégie, sachez qu’en matière d’épargne retraite, un équilibre entre plusieurs produits est souvent le meilleur choix.
En ce qui concerne la mise en œuvre, la commercialisation démarre le 1er octobre 2019, tandis que l'ancien système sera progressivement arrêté à partir d'octobre 2020.
Enfin, la prudence est de mise : ne vous précipitez pas vers la première offre venue, mais effectuez une analyse détaillée des conditions, quels que soient les conseils reçus.
